Declaración de Renta 2017 para Entidades sin Ánimo de Lucro
 

Primera Declaración de Renta en la que se deben aplicar
los numerosos y trascendentales cambios ordenados por
la última Reforma Tributaria (Ley 1819 de 2016) y su reglamentación,
tanto para Sociedades como para Entidades sin Ánimo de Lucro
     
 

La preparación de la Declaración de Renta 2017 será una tarea de alta complejidad y cuidado, no sólo por ser la primera que se presenta después de la Reforma Tributaria, sino también por las conciliaciones de lo contable y lo fiscal bajo NIIF que se deben aplicar, y por las muy severas sanciones en que se puede incurrir ante errores u omisiones.

Por todo esto, usted y su equipo ejecutivo no se pueden perder esta única oportunidad, dependiendo de si su empresa es Sociedad o es ESAL, para resolver todas sus dudas en esta materia, y poder cumplir a cabalidad con la más importante de las obligaciones tributarias.


 
     
  Taller 100% práctico
Se requiere llevar portátil
 
     
 

Objetivos

1. Desarrollar el primer taller de declaración de renta por el año gravable 2017, teniendo en cuenta las normas internacionales de contabilidad aplicadas a los contribuyentes del régimen tributario especial del art. 19 ET y a las cooperativas del art. 19-4 ET, con fundamento en lo preceptuado por la Ley 1819 de 2016, el Decreto Reglamentario 2150 de 2017 y los Conceptos que .sobre esta materia ha emitido la DIAN.

2. Depurar las cifras contables para llegar a las cifras fiscales.

3. Presentar las principales conciliaciones que las ESAL deben tener en cuenta para llegar al Formato 2516, anexo de la declaración de renta.

4. Analizar los casos más relevantes y frecuentes de impuestos diferidos en las entidades sin ánimo de lucro.

5. Analizar el excedente contable vs el excedente fiscal, la incidencia de las reservas, de las reservas de asignación permanente y las inversiones especiales en las ESAL.

6. Profundizar en los costos, gastos y deducciones especiales que trajo el Decreto 2150/17 para las ESAL.

 
     
 

CONFERENCISTA

JAIRO CASANOVA MUÑOZ

Contador Público. Con Especializaciones en Derecho Constitucional, Gerencia Tributaria, Revisoría Fiscal y Gerencia de Seguros. Ex Director de Postgrados de Derecho Tributario y Revisoría Fiscal en la Universidad Libre. Profesor de Impuesto de Renta y Retención en la Fuente a nivel de postgrados en diversas universidades. Se desempeñó como Director de Contabilidad e Impuestos en varias empresas. Autor de la obra “Hermenéutica Jurídica Tributaria”. Miembro de Junta Directiva en diversas organizaciones. Asesor de impuestos en empresas nacionales y multinacionales. Conferencista frecuentemente invitado a disertar en foros y congresos sobre temas tributarios, laborales y contables.

 
     
  CONTENIDO  
 

• Determinación de las bases fiscales a partir de los estados financieros NIIF, teniendo en cuenta la multiplicidad de casos en cuanto a partidas especiales no deducibles, tales como distribución indirecta de excedentes, pagos a directivos por encima del precio comercial promedio, contratos con directivos no registrados ante la DIAN, partidas no deducibles por ejecución de excedentes de años anteriores y por ejecución extemporánea, deducción de tributos que permite el Decreto 2150 de 2017, donaciones en el ingreso y en el gasto, etc.

• Control de las diferencias entre lo contable y lo fiscal según el Decreto 1998 de 2017 y la Resolución 73 de 2017.

• Valor patrimonial de los activos, pasivos, patrimonio y determinación fiscal de los ingresos, costos, gastos y demás egresos especiales .

• Devengo contable y fiscal y sus diferencias.

• Depreciación de bienes poseídos hasta diciembre de 2016 y su tratamiento en el 2017, amortizaciones, diferencia en cambio, deterioro de cartera, inventarios especiales de realización de ingresos, IVA en adquisición o importación de bienes de capital, atenciones a clientes y empleados, costo fiscal en la venta de inmuebles, manejo de salarios y prestaciones sociales.

• Pérdidas fiscales, excesos de renta presuntiva. Pérdidas contables.

• Análsis de los requisitos formales para poder exencionar el impuesto de renta.

• Simulación de las implicaciones fiscales en caso que la entidad se retire del régimen especial y se ubique en el régimen ordinario.

 
     
  INFORMACIÓN GENERAL  
 


Lugares y Fechas:
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Bogotá: Marzo 20
Hotel Bogotá Plaza, Salón Carolina. Calle 100 No 18A-30
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Cali: Marzo 22
Hotel NH Royal, Salón Piedechinche. Carrera 100B No. 11A - 99
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Medellín: Abril 3
Hotel Four Points by Sheraton, Salón Santafé. Cra. 43C No. 6 Sur-100
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Barranquilla: Abril 5 de 2018
Hotel Atrium Plaza, Salón Monterrey. Carrera 44 No. 74-85
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HORARIO: De 8:30 a.m. a 6:00 p.m.

VALOR DE LA INVERSIÓN: $670.000 (Seiscientos setenta mil pesos) más iva. Incluye refrigerios, almuerzo, material digital y certificado de asistencia.

 
 
 
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