Cierre Contable y Fiscal 2017 para Entidades sin Ánimo de Lucro
 
     
 

Justificación

El cierre fiscal del año gravable 2017 será completamente distinto a todos los anteriores para las entidades sin ánimo de lucro. Y lo será porque es el primer año en que se deberán aplicar los abundantes y profundos cambios que determinó para ellas la Ley 1819 de 2016, incluyendo los nuevos y severos controles ordenados, así como la obligación de aplicar por primera vez las normas internacionales en materia tributaria. Es por ello imperativo e impostergable que todos los responsables de la gestión directiva, tributaria, contable, financiera y de control en estas entidades, se capaciten en esta materia, a efectos de interpretar y aplicar correctamente la nueva regulación, evitando así conflictos y millonarias sanciones.

El presente seminario constituye justamente la mejor oportunidad para ello.

 

Objetivos

• Aplicar los aspectos contables y tributarios del primer cierre fiscal después de la Reforma Tributaria Ley 1819 de 2016, para entidades que en el 2017 se ubicaron dentro del Régimen Tributario Especial como contribuyentes del impuesto de renta.

• Analizar la aplicación y las consecuencias de las normas internacionales en el cálculo del impuesto de renta.

• Aplicar las conciliaciones a las que obliga la Reforma Tributaria.

• Analizar los conceptos emitidos por la DIAN.

• Brindar pautas para el cálculo del impuesto corriente e impuesto diferido.

• Analizar algunos aspectos relevantes sobre la información exógena 2017 para las ESAL.

 

 
     
 

CONFERENCISTA

JAIRO CASANOVA MUÑOZ

Contador Público. Con Especializaciones en Derecho Constitucional, Gerencia Tributaria, Revisoría Fiscal y Gerencia de Seguros. Ex Director de Postgrados de Derecho Tributario y Revisoría Fiscal en la Universidad Libre. Profesor de Impuesto de Renta y Retención en la Fuente a nivel de postgrados en diversas universidades.
Se desempeñó como Director de Contabilidad e Impuestos en varias empresas. Autor de la obra “Hermenéutica Jurídica Tributaria”. Miembro de Junta Directiva en diversas organizaciones. Asesor de impuestos en empresas nacionales y multinacionales. Conferencista frecuentemente invitado a disertar en foros y congresos sobre temas tributarios.


 
  CONTENIDO  
 

• Aspectos fundamentales del Régimen Tributario Especial conforme a la Reforma Tributaria. Análisis previo para determinar si una entidad es régimen tributario especial o si es régimen ordinario. Fiscalización de la DIAN en esta materia.

• Tratamiento de las partidas que integran el activo neto.

• Conciliación de partidas contables vs fiscales.

• Efectos del estado de situación financiera de apertura, ESFA.

• Determinación del beneficio o excedente neto a partir de la realización del ingreso en materia tributaria y su comparación con el devengo contable.

• Consideraciones sobre otros ingresos diferentes a los de las actividades meritorias.

• Consideraciones sobre deducciones tales como costos y gastos que correspondan a ejecución del beneficio neto o excedente de años anteriores, gastos de intereses implícitos y explícitos, gastos por pérdidas por medición a valor razonable, gastos de las provisiones asociadas a obligaciones de monto o fecha incierta, pasivos laborales sin obligación laboral consolidada en cabeza del trabajador, gastos por provisiones o pasivos estimados, gasto por deterioro de activos depreciables, gastos del ORI, gastos que generan diferencias permanentes o temporarias, nuevas consideraciones sobre las deducciones por impuestos pagados y devengados contablemente, gastos por multas, sanciones, penalidades, intereses moratorios, impuestos asumidos, condenas administrativas, judiciales o arbitrales y laborales, dolo tributario consolidado y no consolidado, gastos por atenciones a clientes, asalariados y proveedores, deducciones por prestaciones sociales, aportes parafiscales y demás laborales, IVA deducible en bienes de capital, gasto por intereses, costos y gastos del exterior, gasto por donaciones o inversiones, consideraciones generales del leasing, depreciación acelerada, inversiones deducibles.

• Pagos no deducibles hechos a órganos de dirección y control. Otras transacciones que se consideran reparto indirecto de excedentes o egresos no procedentes.

• Determinación del beneficio o excedente exento, rentas exentas, impuesto de renta y sobretasa.

• Condiciones para que el beneficio neto o excedente sea exento.

• Tributación sobre el excedente o beneficio no ejecutado en actividades meritorias.

• Tratamiento contable y tributario de las reservas para ejecución en el próximo año y reserva de asignación permanente.

• Casos del impuesto diferido.

• Renta por comparación de patrimonios.

• Consideraciones especiales para el sector cooperativo.

• Otros aspectos vinculados al cierre contable y fiscal 2017 de las ESAL.

 
     
  INFORMACIÓN GENERAL  
 


Lugares y Fechas:
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Medellín: Noviembre 10
Hotel Four Points by Sheraton, Salón Botero. Cra. 43C No. 6 Sur-100
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Bogotá: Noviembre 20
Hotel Bogotá Plaza, Salón Carolina. Calle 100 No 18A-30
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Barranquilla: Noviembre 22
Hotel Atrium Plaza, Salón Monterrey. Carrera 44 No. 74-85
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Cali: Noviembre 24 de 2017
Club Campestre de Cali, Salón El Lago. Calle 5 frente a Unicentro
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HORARIO: De 8:30 a.m. a 6:00 p.m.

VALOR DE LA INVERSIÓN:
$640.000 (Seiscientos cuarenta mil pesos) más iva.
Incluye refrigerios, almuerzo, memorias y certificado de asistencia.

 
 
 
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